'Нужно ли подавать Umsatzsteuer Erklärung 🤔📃💶

Упрощенная система налогообложения для малого бизнеса (Kleinunternehmerregelung) и отчетность по НДС

Статус "Kleinunternehmer" (малый предприниматель) в Германии освобождает от уплаты НДС, но не от обязанности подачи годовой декларации по НДС (Umsatzsteuererklärung). Это требование распространяется на всех Kleinunternehmer, независимо от наличия клиентов с НДС.

Важные моменты для Kleinunternehmer:

• Освобождение от НДС: Вы не начисляете НДС на свои товары или услуги.
• Отсутствие Vorsteuerabzug: Вы не можете возмещать НДС, уплаченный при покупке товаров или услуг для бизнеса.
• Годовая декларация по НДС: Вы обязаны подавать годовую декларацию по НДС (Umsatzsteuererklärung) до 31 июля следующего года.
• Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.): Получение USt-IdNr. необязательно, но может быть полезно при работе с клиентами или поставщиками из ЕС.

Ситуации, требующие подачи дополнительных отчетов по НДС:

• Reverse Charge: Если вы получаете услуги от компаний из ЕС с применением механизма Reverse Charge, вам необходимо подавать ежеквартальные отчеты по НДС (Umsatzsteuer-Voranmeldung) и декларацию Zusammenfassende Meldung (ZM).
• Превышение лимита оборота: Если ваш оборот превышает установленные лимиты для Kleinunternehmer, вы теряете право на упрощенную систему налогообложения и должны перейти на стандартную систему с уплатой НДС.

Рекомендации:

• Ведите учет доходов и расходов: Это поможет вам легко заполнить годовую декларацию по НДС.
• Обратитесь к Steuerberater (налоговому консультанту): Если у вас возникают сложности с пониманием правил НДС или заполнением декларации, обратитесь за помощью к Steuerberater.
• Используйте специализированное программное обеспечение: Существуют программы, которые помогут вам вести учет и подавать отчетность по НДС.

Важно помнить, что информация, представленная здесь, не является налоговой консультацией. В случае возникновения вопросов, обратитесь к Steuerberater.